Uitleg over het invoeren van reeds genoten renteaftrek en eigenwoningschuld uit het verleden in Adviesbox.
Feiten over renteaftrek en hypotheekregels
Hypotheekrente is sinds 2001 maximaal 30 jaar fiscaal aftrekbaar.
Sinds 2013 is voor nieuwe hypotheken alleen renteaftrek mogelijk bij annuïtaire of lineaire aflossing.
Het overgangsrecht (2013-2044) geldt voor hypotheken van vóór 2013; bij verhoging moet het extra deel annuïtair of lineair zijn.
Stappen: invoeren van een hypotheek met reeds genoten renteaftrek
Als de klant een hypotheek heeft en renteaftrek
Ga naar Inventarisatie - Woonsituatie.
Vul zoveel mogelijk gegevens over de huidige woning en hypotheek in, zoals marktwaarde, eigendomsverhouding, adres en oorspronkelijke hypotheekbedrag.
Ga naar Inventarisatie - Huidige situatie - Hypotheek.
Specificeer de huidige hypotheek.
Pas indien nodig de velden Begindatum renteaftrek en Einddatum renteaftrek aan.
Gebruik het specificatiescherm 'Specificatie renteaftrek' om per deelbedrag fiscale begin- en einddatum in te vullen.
Ga naar Voorstel - Financieringsbehoefte en voer deze in.
Ga naar Voorstel - Producten - Hypotheek en druk op '+ Hypotheek toevoegen'.
Laat Adviesbox een hypotheeksamenstelling genereren; deze houdt rekening met de huidige situatie.
Als er een eigenwoningschuld uit het verleden is
Ga naar Inventarisatie - Woonsituatie - Eigenwoningreserve / -schuld.
Selecteer 'Ja' bij 'Eigenwoningreserve of -schuld aanwezig?'.
Voer genoten renteaftrek in: bedrag, begindatum, einddatum.
Vul achter het veld 'Eigenwoningschuld (EWS) overgangsrecht' de hoogte van de schuld op 31-12-2012 in (geen aflosverplichting).
Vul achter het veld 'Eigenwoningschuld (EWS) verplichte aflossing' de schuld die na 31-12-2012 ontstond in (annuïtair of lineair verplicht).
Opmerking: Vul alleen de periode in waarvoor werkelijk renteaftrek is genoten, niet 30 jaar standaard.
Bij genereren van de hypotheeksamenstelling wordt de genoten renteaftrek van de beschikbare periode afgetrokken voor de nieuwe hypotheek.
Voorbeeld: nieuwe hypotheek na eigenwoningschuld
Huidige situatie: bankspaarhypotheek € 75.000, overgangsrecht € 40.000, verplichte aflossing € 50.000.
Nieuwe hypotheek: € 300.000.
Bankspaarhypotheek € 75.000 als vervanging.
Aflossingsvrij € 40.000 voor overgangsrecht (nieuwe looptijd).
Annuïtair € 50.000 voor verplichte aflossing (looptijd en renteaftrekduur aangepast).
Annuïtair € 135.000 voor resterend bedrag.
Volgorde van leningdelen bij minder lenen
Box 1
Aflossingsvrij
Annuitair/lineair vóór 2013
Beleggen/leven/hybride/(bank)spaar vóór 2013
Annuitair/lineair op/na 2013
Box 3
Aflossingsvrij
Annuïtair/lineair
Overig
Controle minimaal annuïtair of lineair aflossen
Eigenwoningschuld overgangsrecht wordt buiten de minimale afloscontrole gehouden.
Eigenwoningschuld verplichte aflossing moet voldoen aan de annuïtair/lineair eis.
Belangrijk: Voor overgangsrecht is er geen annuïtaire of lineaire aflosverplichting, maar voor nieuwe schuld wel.